종합부동산세 계산 방법·세율 총정리 | 과세표준부터 세율표까지
🧮 종합부동산세 계산 방법·세율
과세표준부터 세율표까지
내 종부세, 어떻게 계산되나
종합부동산세는 공시가격에서 공제를 빼고, 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 만든 뒤, 세율을 적용해 계산합니다. 구조를 이해하면 대략적인 세 부담을 가늠할 수 있습니다.
계산 과정을 단계별로 풀어 정리하고, 세율표와 모의계산 방법까지 안내합니다.
- 계산 순서: 공시가격 → 공제 → 공정시장가액비율 → 과세표준 → 세율
- 과세표준 = (공시가격 합계 − 공제) × 공정시장가액비율
- 현행 공정시장가액비율은 60% 수준
- 세율은 과세표준 구간별 누진 구조
- 정확한 금액은 홈택스 모의계산 활용
🧮 계산 흐름 한눈에
종부세 계산은 아래 순서로 진행됩니다.
📊 과세표준 계산
과세표준은 세율을 적용하기 위한 기준 금액입니다.
과세표준 = (공시가격 합계 − 공제금액) × 공정시장가액비율
🔹 공제금액: 1주택 12억 / 그 외 9억(현행)
🔹 공정시장가액비율: 현행 60% 수준
예를 들어 공시가격이 공제금액을 넘지 않으면 과세표준이 0이 되어 종부세가 부과되지 않습니다. 공제를 초과한 부분에만 비율과 세율이 적용됩니다.
📈 세율 구조
종부세 세율은 과세표준이 커질수록 세율이 높아지는 누진 구조입니다. 현행은 주택 수(1·2주택 vs 3주택 이상)에 따라 세율표가 나뉘어 적용됩니다.
🔹 과세표준 구간별 누진세율
🔹 1·2주택자와 3주택 이상 세율표 구분
🔹 고가·다주택일수록 높은 세율
2026 세제개편으로 2028년부터는 주택 수와 무관하게 과세표준(가액) 기준 단일 세율표로 일원화될 예정입니다. 과세표준 6억 초과 구간부터 세율이 인상되며, 확정 전 조정될 수 있습니다.
세율표는 구간과 수치가 개편으로 바뀌고 있어, 구체적 세율은 국세청 최신 자료로 확인하는 것이 정확합니다.
💻 홈택스 모의계산
직접 계산이 복잡하다면 국세청 홈택스의 모의계산 서비스를 이용하는 것이 가장 정확합니다.
🔹 홈택스 접속 → 세금모의계산
🔹 종합부동산세 세액 계산 선택
🔹 보유 주택 공시가격 등 입력
🔹 예상 세액 확인
모의계산 결과는 참고용이며, 실제 고지세액과 다를 수 있습니다. 합산배제·세액공제 등 개인별 조건이 반영되어야 정확합니다.
❓ 자주 묻는 질문
Q. 종부세 계산 순서가 어떻게 되나요?
공시가격 합산 → 공제 차감 → 공정시장가액비율 적용(과세표준) → 세율 적용 순입니다.
Q. 공정시장가액비율이 뭔가요?
공시가격에서 공제를 뺀 금액에 곱해 과세표준을 정하는 비율로, 현행 60% 수준입니다.
Q. 세율은 고정인가요?
아닙니다. 과세표준 구간별 누진 구조이며, 2026 개편으로 세율표가 단계적으로 바뀝니다.
Q. 정확한 세액은 어떻게 확인하나요?
국세청 홈택스 모의계산을 이용하는 것이 가장 정확합니다. 개인별 공제·특례가 반영되기 때문입니다.
본 글은 일반적인 정보 제공용이며 세무 자문이 아닙니다. 종부세는 공시가격·공제·공정시장가액비율·세율로 계산되며, 세율·비율은 2026 개편으로 단계적으로 변동됩니다. 정확한 세액은 홈택스 모의계산이나 세무 전문가 상담으로 확인하시기 바랍니다.